{"id":4640,"date":"2025-03-19T15:45:52","date_gmt":"2025-03-19T15:45:52","guid":{"rendered":"https:\/\/pruymannconsulting.com\/donde-va-a-poner-el-foco-hacienda-en-el-2025\/"},"modified":"2025-03-19T15:45:52","modified_gmt":"2025-03-19T15:45:52","slug":"donde-va-a-poner-el-foco-hacienda-en-el-2025","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/pruymannconsulting.com\/cat\/donde-va-a-poner-el-foco-hacienda-en-el-2025\/","title":{"rendered":"\u00bfD\u00f3nde va a poner el foco Hacienda en el 2025?"},"content":{"rendered":"

La Agencia Estatal de Administraci\u00f3n Tributaria (AEAT) ha definido las l\u00edneas estrat\u00e9gicas de su Plan Anual de Control Tributario y Aduanero para 2025, con un enfoque particular en la detecci\u00f3n de discrepancias patrimoniales, la regularizaci\u00f3n de ingresos no declarados y la implementaci\u00f3n de tecnolog\u00edas avanzadas como la inteligencia artificial (IA) para optimizar sus procedimientos.<\/p>\n

El Bolet\u00edn Oficial del Estado (BOE)<\/strong> public\u00f3 el 17 de marzo de 2025 la Resoluci\u00f3n de 27 de febrero de 2025<\/strong>, donde se detallan estas directrices generales, estructuradas en cinco grandes ejes:<\/p>\n

    \n
  1. Informaci\u00f3n y asistencia al contribuyente.<\/strong><\/li>\n
  2. Prevenci\u00f3n del incumplimiento tributario y fomento del cumplimiento voluntario.<\/strong><\/li>\n
  3. Investigaci\u00f3n y verificaci\u00f3n del fraude tributario y aduanero.<\/strong><\/li>\n
  4. Control del fraude en la fase recaudatoria.<\/strong><\/li>\n
  5. Colaboraci\u00f3n con las administraciones tributarias auton\u00f3micas.<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n

    A continuaci\u00f3n, se presentan las principales medidas y estrategias que la Agencia Tributaria implementar\u00e1 a lo largo del ejercicio fiscal 2025.<\/p>\n

    \n

    1. Fortalecimiento de la asistencia al contribuyente y digitalizaci\u00f3n<\/strong><\/h2>\n

    Para mejorar la relaci\u00f3n con los contribuyentes y facilitar el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, la AEAT pondr\u00e1 en marcha diversas iniciativas tecnol\u00f3gicas y organizativas:<\/p>\n

      \n
    • Formaci\u00f3n especializada<\/strong> para los empleados de la Agencia en materia de asistencia tributaria.<\/li>\n
    • Mejora de la cita previa telef\u00f3nica<\/strong>, permitiendo la obtenci\u00f3n de turnos en el mismo d\u00eda.<\/li>\n
    • Optimizaci\u00f3n del chat de la Agencia Tributaria<\/strong> para agilizar el acceso a informaci\u00f3n fiscal.<\/li>\n
    • Exploraci\u00f3n del uso de IA<\/strong> para prever y gestionar la demanda de asistencia tributaria.<\/li>\n
    • Digitalizaci\u00f3n del censo de empresarios y profesionales<\/strong>, incluyendo la incorporaci\u00f3n de un Asistente Virtual de Censos<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n

      \ud83d\udd39 Atenci\u00f3n:<\/strong> Se prev\u00e9 una mayor personalizaci\u00f3n en la asistencia fiscal gracias a la digitalizaci\u00f3n de procesos y el uso de inteligencia artificial.<\/p>\n

      \n

      2. Control del comercio electr\u00f3nico y plataformas digitales<\/strong><\/h2>\n

      Con el auge del comercio digital, la AEAT reforzar\u00e1 la supervisi\u00f3n de operadores que act\u00faan en el \u00e1mbito online sin cumplir con sus obligaciones fiscales:<\/p>\n

        \n
      • Inspecci\u00f3n intensificada sobre vendedores online<\/strong> sin presencia fiscal en Espa\u00f1a.<\/li>\n
      • Aplicaci\u00f3n del sistema CESOP y la directiva DAC7<\/strong> para detectar irregularidades en transacciones digitales.<\/li>\n
      • Revisi\u00f3n de plataformas digitales<\/strong> que faciliten la venta de bienes y servicios sin una tributaci\u00f3n adecuada.<\/li>\n<\/ul>\n

        \ud83d\udd39 Atenci\u00f3n:<\/strong> Se incrementar\u00e1n las inspecciones y sanciones a vendedores digitales que incumplan con sus obligaciones fiscales, especialmente en materia de IVA.<\/p>\n

        \n

        3. Supervisi\u00f3n de criptomonedas y transacciones virtuales<\/strong><\/h2>\n

        Ante el crecimiento del mercado de activos digitales, la Agencia Tributaria reforzar\u00e1 su control sobre este tipo de operaciones:<\/p>\n

          \n
        • Fiscalizaci\u00f3n m\u00e1s rigurosa<\/strong> de las operaciones con criptomonedas.<\/li>\n
        • Identificaci\u00f3n de titulares de activos digitales<\/strong> mediante el intercambio de informaci\u00f3n con organismos internacionales.<\/li>\n
        • Detecci\u00f3n de irregularidades en el uso de plataformas de pago descentralizadas.<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n

          \ud83d\udd39 Atenci\u00f3n:<\/strong> Se implementar\u00e1n nuevos mecanismos de cruce de datos internacionales para mejorar la detecci\u00f3n de fraudes relacionados con criptomonedas.<\/p>\n

          \n

          4. Intensificaci\u00f3n del control de arrendamientos tur\u00edsticos<\/strong><\/h2>\n

          En el sector inmobiliario, la Agencia Tributaria continuar\u00e1 su labor de fiscalizaci\u00f3n sobre los ingresos derivados del alquiler tur\u00edstico:<\/p>\n

            \n
          • Revisi\u00f3n de contribuyentes con ingresos por alquileres tur\u00edsticos no declarados.<\/strong><\/li>\n
          • Colaboraci\u00f3n con Comunidades Aut\u00f3nomas y plataformas de alquiler<\/strong> para obtener informaci\u00f3n precisa.<\/li>\n
          • Mayor supervisi\u00f3n de propietarios extranjeros<\/strong> con inmuebles en Espa\u00f1a.<\/li>\n<\/ul>\n

            \ud83d\udd39 Atenci\u00f3n:<\/strong> Se utilizar\u00e1n nuevos sistemas para detectar ingresos no declarados procedentes del alquiler vacacional.<\/p>\n

            \n

            5. Control sobre patrimonios elevados y sociedades interpuestas<\/strong><\/h2>\n

            El plan de 2025 pone un \u00e9nfasis especial en la revisi\u00f3n de grandes patrimonios y estructuras societarias utilizadas para eludir impuestos:<\/p>\n

              \n
            • Investigaci\u00f3n de contribuyentes cuyos signos externos de riqueza<\/strong> no coincidan con sus declaraciones de ingresos.<\/li>\n
            • Control sobre sociedades instrumentales<\/strong> empleadas para encubrir rentas personales.<\/li>\n
            • An\u00e1lisis financiero avanzado<\/strong> para identificar estructuras empresariales opacas.<\/li>\n<\/ul>\n

              \ud83d\udd39 Atenci\u00f3n:<\/strong> Se reforzar\u00e1 la fiscalizaci\u00f3n sobre los grandes patrimonios con nuevas herramientas de an\u00e1lisis financiero.<\/p>\n

              \n

              6. Medidas de control del fraude y optimizaci\u00f3n de la recaudaci\u00f3n<\/strong><\/h2>\n

              Dentro del esfuerzo por reducir el fraude fiscal, la AEAT implementar\u00e1 nuevas estrategias en distintos \u00e1mbitos:<\/p>\n

              a) Prevenci\u00f3n del fraude en el IVA y facturaci\u00f3n electr\u00f3nica<\/strong><\/h3>\n
                \n
              • Finalizaci\u00f3n de la implantaci\u00f3n del sistema VERI*FACTU<\/strong> para el registro inmediato de facturas.<\/li>\n
              • Inspecciones intensivas sobre fraude carrusel en el IVA.<\/strong><\/li>\n
              • Automatizaci\u00f3n de controles para detectar facturas falsas.<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n

                \ud83d\udd39 Atenci\u00f3n:<\/strong> La facturaci\u00f3n electr\u00f3nica obligatoria ser\u00e1 un pilar clave para combatir el fraude en el IVA.<\/p>\n

                b) Revisi\u00f3n de operaciones internacionales y planificaci\u00f3n fiscal agresiva<\/strong><\/h3>\n
                  \n
                • Supervisi\u00f3n de grandes multinacionales<\/strong> que reducen su carga fiscal de forma artificial.<\/li>\n
                • Aplicaci\u00f3n de las normativas FATCA, CRS y DAC8<\/strong> para el intercambio de informaci\u00f3n sobre cuentas bancarias.<\/li>\n
                • Revisi\u00f3n de reestructuraciones empresariales<\/strong> que busquen ventajas fiscales indebidas.<\/li>\n<\/ul>\n

                  \ud83d\udd39 Atenci\u00f3n:<\/strong> Se endurecer\u00e1n los controles sobre la tributaci\u00f3n de empresas con presencia internacional.<\/p>\n

                  c) Inspecci\u00f3n de entidades sin \u00e1nimo de lucro y cooperativas<\/strong><\/h3>\n
                    \n
                  • Depuraci\u00f3n del censo de fundaciones y cooperativas.<\/strong><\/li>\n
                  • Verificaci\u00f3n del cumplimiento de sus obligaciones tributarias<\/strong> para evitar su uso con fines de evasi\u00f3n fiscal.<\/li>\n<\/ul>\n

                    \ud83d\udd39 Atenci\u00f3n:<\/strong> Se incrementar\u00e1 la fiscalizaci\u00f3n sobre entidades beneficiadas con ventajas fiscales.<\/p>\n

                    \n

                    Cuadro Resumen de Medidas Clave<\/strong><\/h2>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
                    Medida<\/strong><\/th>\nDescripci\u00f3n<\/strong><\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
                    Optimizaci\u00f3n de asistencia tributaria<\/strong><\/td>\nMejora del chat, cita previa y uso de IA para anticipar necesidades del contribuyente.<\/td>\n<\/tr>\n
                    Supervisi\u00f3n de comercio electr\u00f3nico<\/strong><\/td>\nInspecci\u00f3n de plataformas digitales y aplicaci\u00f3n de CESOP y DAC7.<\/td>\n<\/tr>\n
                    Control de criptomonedas<\/strong><\/td>\nMayor fiscalizaci\u00f3n sobre transacciones en monedas virtuales.<\/td>\n<\/tr>\n
                    Fiscalizaci\u00f3n de alquileres tur\u00edsticos<\/strong><\/td>\nCruce de datos con Comunidades Aut\u00f3nomas y plataformas digitales.<\/td>\n<\/tr>\n
                    Revisi\u00f3n de patrimonios elevados<\/strong><\/td>\nIdentificaci\u00f3n de signos externos de riqueza no justificados.<\/td>\n<\/tr>\n
                    Prevenci\u00f3n del fraude en el IVA<\/strong><\/td>\nImplementaci\u00f3n de facturaci\u00f3n electr\u00f3nica y control de fraude carrusel.<\/td>\n<\/tr>\n
                    Inspecci\u00f3n de multinacionales<\/strong><\/td>\nControl de planificaci\u00f3n fiscal agresiva y tributaci\u00f3n en varios pa\u00edses.<\/td>\n<\/tr>\n
                    Control de entidades sin \u00e1nimo de lucro<\/strong><\/td>\nSupervisi\u00f3n de fundaciones y cooperativas con beneficios fiscales.<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n
                    \n

                    Conclusi\u00f3n<\/strong><\/h2>\n

                    El Plan Anual de Control Tributario y Aduanero 2025<\/strong> refleja una estrategia m\u00e1s sofisticada y tecnol\u00f3gica por parte de la Agencia Tributaria. La digitalizaci\u00f3n, la inteligencia artificial y el cruce de datos internacionales ser\u00e1n herramientas clave en la lucha contra el fraude fiscal.<\/p>\n

                    Los contribuyentes, especialmente aquellos con actividades en el comercio electr\u00f3nico, criptomonedas, alquileres tur\u00edsticos y grandes patrimonios, deben estar atentos a estos cambios para garantizar el cumplimiento normativo y evitar posibles sanciones.<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

                    La Agencia Estatal de Administraci\u00f3n Tributaria (AEAT) ha definido las l\u00edneas estrat\u00e9gicas de su Plan Anual de Control Tributario y Aduanero para 2025, con un enfoque particular en la detecci\u00f3n de discrepancias patrimoniales, la regularizaci\u00f3n de ingresos no declarados y la implementaci\u00f3n de tecnolog\u00edas avanzadas como la inteligencia artificial (IA) para optimizar sus procedimientos. El […]<\/p>","protected":false},"author":2,"featured_media":4639,"comment_status":"","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"site-sidebar-layout":"default","site-content-layout":"","ast-site-content-layout":"default","site-content-style":"default","site-sidebar-style":"default","ast-global-header-display":"","ast-banner-title-visibility":"","ast-main-header-display":"","ast-hfb-above-header-display":"","ast-hfb-below-header-display":"","ast-hfb-mobile-header-display":"","site-post-title":"","ast-breadcrumbs-content":"","ast-featured-img":"","footer-sml-layout":"","theme-transparent-header-meta":"","adv-header-id-meta":"","stick-header-meta":"","header-above-stick-meta":"","header-main-stick-meta":"","header-below-stick-meta":"","astra-migrate-meta-layouts":"default","ast-page-background-enabled":"default","ast-page-background-meta":{"desktop":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"tablet":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"mobile":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""}},"ast-content-background-meta":{"desktop":{"background-color":"var(--ast-global-color-5)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"tablet":{"background-color":"var(--ast-global-color-5)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"mobile":{"background-color":"var(--ast-global-color-5)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""}},"footnotes":""},"categories":[19],"tags":[],"class_list":["post-4640","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-circulares"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/pruymannconsulting.com\/cat\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4640","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/pruymannconsulting.com\/cat\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/pruymannconsulting.com\/cat\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pruymannconsulting.com\/cat\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pruymannconsulting.com\/cat\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=4640"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/pruymannconsulting.com\/cat\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4640\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/pruymannconsulting.com\/cat\/wp-json\/wp\/v2\/media\/4639"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/pruymannconsulting.com\/cat\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=4640"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/pruymannconsulting.com\/cat\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=4640"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/pruymannconsulting.com\/cat\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=4640"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}