{"id":4576,"date":"2024-10-25T11:09:13","date_gmt":"2024-10-25T11:09:13","guid":{"rendered":"https:\/\/pruymannconsulting.com\/a-partir-de-2025-se-podran-rescatar-las-aportaciones-a-planes-de-pensiones-que-tengan-al-menos-10-anos-de-antigueedad\/"},"modified":"2024-10-25T11:09:13","modified_gmt":"2024-10-25T11:09:13","slug":"a-partir-de-2025-se-podran-rescatar-las-aportaciones-a-planes-de-pensiones-que-tengan-al-menos-10-anos-de-antigueedad","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/pruymannconsulting.com\/cat\/a-partir-de-2025-se-podran-rescatar-las-aportaciones-a-planes-de-pensiones-que-tengan-al-menos-10-anos-de-antigueedad\/","title":{"rendered":"A partir de 2025 se podr\u00e1n rescatar las aportaciones a planes de pensiones que tengan al menos 10 a\u00f1os de antig\u00fcedad"},"content":{"rendered":"
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Le recordamos que el Real Decreto 62\/2018 introdujo cambios en el Reglamento sobre la gesti\u00f3n de los compromisos por pensiones de las empresas con sus empleados y en el Reglamento de planes y fondos de pensiones. Este decreto revis\u00f3 a la baja las comisiones de gesti\u00f3n de estos fondos y aument\u00f3 la liquidez de esta herramienta de ahorro, permitiendo a los part\u00edcipes retirar las aportaciones con una antig\u00fcedad m\u00ednima de 10 a\u00f1os a partir de 2025, sin restricciones adicionales.<\/p>\n

Desde 2025, ser\u00e1 posible rescatar aportaciones realizadas a planes de pensiones con m\u00e1s de diez a\u00f1os de antig\u00fcedad, sin que se requiera cumplir condiciones excepcionales como la jubilaci\u00f3n o una situaci\u00f3n de incapacidad. Esta medida de flexibilizaci\u00f3n, derivada de la reforma del Real Decreto 62\/2018, mejorar\u00e1 el acceso a estos instrumentos de ahorro, permitiendo a los ahorradores recuperar su capital cumpliendo solo con la antig\u00fcedad m\u00ednima.<\/p>\n

Hasta ahora, los planes de pensiones solo permit\u00edan rescatar el capital en circunstancias espec\u00edficas, tales como jubilaci\u00f3n, desempleo prolongado, incapacidad, enfermedad grave o fallecimiento del titular, en cuyo caso los beneficiarios recib\u00edan los fondos como rendimiento del trabajo. Con la nueva normativa, a partir de 2025 se abre una excepci\u00f3n que ofrece una mayor flexibilidad.<\/p>\n

Reforma en los planes de pensiones<\/h3>\n

La normativa establece dos cambios clave en la operativa de los planes de pensiones. En primer lugar, se introduce la opci\u00f3n de rescatar las aportaciones con m\u00e1s de diez a\u00f1os de antig\u00fcedad, comenzando con las realizadas antes de 2015. De este modo, a partir de 2025 podr\u00e1n recuperarse las contribuciones de hasta ese a\u00f1o; las de 2016 ser\u00e1n accesibles en 2026, y as\u00ed sucesivamente.<\/p>\n

El segundo cambio relevante es la reducci\u00f3n en las comisiones de gesti\u00f3n. El porcentaje promedio pasar\u00e1 del 1,5% al 1,25%, y para fondos de renta fija, las comisiones podr\u00e1n disminuir hasta el 0,85%. Esta medida ya est\u00e1 en vigor desde 2018 y busca hacer los planes de pensiones m\u00e1s accesibles y atractivos para los ahorradores.<\/p>\n

Proceso para recuperar las aportaciones<\/h3>\n

La normativa permite recuperar tanto la inversi\u00f3n realizada como la revalorizaci\u00f3n obtenida tras diez a\u00f1os de permanencia en el fondo. Para calcular el monto rescatable, se considerar\u00e1 el n\u00famero de participaciones adquiridas en el momento de la aportaci\u00f3n y su valor actualizado. Esta medida tiene como objetivo ofrecer una mayor flexibilidad a estos productos de ahorro a largo plazo.<\/p>\n

Fiscalidad del rescate a los 10 a\u00f1os<\/h3>\n

Aunque el r\u00e9gimen de liquidez se ampl\u00eda, la fiscalidad del rescate sigue siendo la misma que en los casos tradicionales, como la jubilaci\u00f3n. El capital retirado se considera rendimiento del trabajo y tributa en la base general del IRPF. En funci\u00f3n del total retirado y de la escala del impuesto, el porcentaje aplicable oscila entre el 19% y el 47%. Esto implica que el importe rescatado se suma al salario y otros ingresos, lo que podr\u00eda afectar el tipo marginal aplicable.<\/p>\n

Cabe recordar que el rescate de un plan de pensiones se considera un segundo pagador en la declaraci\u00f3n del IRPF, lo cual puede afectar la obligaci\u00f3n de presentar la declaraci\u00f3n anual si el importe supera determinados l\u00edmites.<\/p>\n

Opciones para el rescate<\/h3>\n

Al alcanzar los diez a\u00f1os de antig\u00fcedad, los part\u00edcipes tendr\u00e1n tres opciones de rescate: en forma de renta, de capital o mixta. Optar por el rescate en forma de renta permite recibir pagos peri\u00f3dicos, lo cual puede ser fiscalmente beneficioso, ya que el impuesto se aplica de forma progresiva y se ajusta a los tramos de la base imponible. En cambio, rescatar el capital en un \u00fanico pago puede aumentar significativamente la base imponible y, con ello, el tipo marginal aplicable.<\/p>\n

Una ventaja particular para quienes realizaron aportaciones antes del 31 de diciembre de 2006 es la posibilidad de aplicar una reducci\u00f3n fiscal del 40% sobre las cantidades retiradas. Esto implica que, en el caso de rescatar, por ejemplo, 50.000 euros, solo 30.000 euros se sumar\u00edan a la base imponible. Sin embargo, es importante considerar que un importe elevado puede provocar un aumento en el tipo impositivo.<\/p>\n

Consideraciones fiscales y alternativas de inversi\u00f3n<\/h3>\n

Desde una perspectiva fiscal, rescatar un plan de pensiones antes de la jubilaci\u00f3n puede implicar una mayor carga impositiva, dado que el IRPF aplicado a los ingresos salariales suele ser superior al de una pensi\u00f3n. Por ello, es importante evaluar no solo los aspectos fiscales, sino tambi\u00e9n el coste de oportunidad. Mantener los fondos en un plan de pensiones implica aceptar la rentabilidad variable y las comisiones, mientras que pueden explorarse alternativas como fondos de inversi\u00f3n o carteras indexadas, potencialmente m\u00e1s rentables.<\/p>\n

En conclusi\u00f3n, la opci\u00f3n de rescatar planes de pensiones con m\u00e1s de diez a\u00f1os de antig\u00fcedad, a partir de 2025, representa una mejora en la accesibilidad y flexibilidad de estos productos. Sin embargo, los part\u00edcipes deben valorar las implicaciones fiscales y las alternativas de inversi\u00f3n antes de decidir, con el fin de optimizar el rendimiento de sus ahorros y una planificaci\u00f3n financiera a largo plazo.<\/p>\n<\/article>\n

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